رساله gl/l (176)

روند صدور دستور كار تعميرات

عناوين حساب هاي مرتبط با سيستم قيمت تمام شده: (حسابداري تأسيسات)

به موجب سيستم متحدالشكل حسابداري و دستورالعمل نگهداري حساب هاي شركت توزيع برق، فهرست حساب هاي كل مرتبط به قيمت تمام شده و درآمدهاي قراردادهاي پنجژانه بهشرح زير ميباشد:

كد حساب كل عنوان قرارداد و مراكز ذيربط

145 شركت برق منطقهاي كليه قراردادها

148 مبالغ قابل بازيافت از برق منطقهاي كليه قراردادها

153 قيمت تمام شده پيمانهاي دردست اجراء توسعه و احداث- اصلاح و بهينهسازي- قرارداهاي اختصاصي

155 قيمت تمام شده پيمانهاي تكميل شده توسعه و احداث- اصلاح و بهينهسازي- قراردادهاي اختصاصي

163 هزينههاي توزيع نشده انبار تسهيم بين كليه قرارداها

164 هزينههاي جذب شده انبار جذب بين كليه قراردادها

184 حسابهاي تصفيه (چند پيشه) تسهيم بين كليه قراردادها

255 صورت وضعيتهاي تأييد شده توسعه و احداث- اصلاح و بهينهسازي- قراردادهاي اختصاصي

258 صورت وضعيتهاي ارسالي كليه قراردادها

400 ساير درآمدهاي عملياتي حسب ماهيت

401 هزينههاي عملياتي بهرهبرداري- برنامهريزي- خدمات مشتركين- عمومي و اداري

402 هزينههاي تعمير و نگهداري بهرهبرداري

403 هزينه استهلاك بههزينههاي عمومي و اداري و كليه قراردادها قابل تسهيم خواهد بود.

415 درآمدحاصل از قراردادهاي پنجگانه كليه قراردادهاي پنجگانه

416 قيمت تمام شده پيمانهاي تحويل شده توسعه و احداث- اصلاح و بهينهسازي- قراردادهاي اختصاصي

كدينگ حسابداري شركت، متشكل از اجزاي زير ميباشد:

چنانچه در فوق نشان داده شده است كدينگ حسابداري شركت ده رقمي است و در سهسطح كل، معين و تفصيلي تعريف شده است.

كد كل:

عددي است سه رقمي و براساس (سيستم متحدالشكل حسابداري) تعيين ميگردد كه در بخش قبلي تشريح شده است.

كد معين:

عددي يكرقمي كه در كليه حسابهاي مرتبط با بهاي تمام شده و درآمد قراردادهاي پنجگانه معرف كه در منطقه بهشرح زير ميباشد:
كد معين شرح كد معين

0 مركز (حوزه ستادي)

1 منطقه فردوسي

5 منطقه بوعلي

7 منطقه خيام

8 منطقه فارابي

9 منطقه ويژه

كد تفصيلي:

عددي شش رقمي است كه در هريك از حسابهاي مرتبط با قرادادهاي پنجگانه تعيين ميگردد.

نحوه تعيين شرح پروژه:
كد معين شرح كد معين

0 كليه پروژههاي قرارداد بهرهبرداري

2 ساختمان پستهاي kv20

3 لوازم و تجهيزات پستهاي kv20

4 خطوط kv20 هوايي

5 خطوط فشار ضعيف هوايي

×5 لوازم اندازهگيري

6 خطوط kv20 زميني

7 خطوط فشار ضعيف زميني

9 روشنايي معابر

××9 ساختمانهاي اداري توزيع

شماره دستوركارهاي لوازم اندازهگيري با عدد 9 (در رقم سوم) شروع ميشود.

شماره دستور كارهاي ساختمانهاي اداري توزيع با عدد 2 (در رقم سوم) شروع ميشود.

نحوه تعيين شماره دستور كار:
شماره گذاري دستوركارهاي توسعه و احداث، اصلاح و بهينهسازي، بركناري و … بهموجب دستورالعمل مربوط خواهد بود. ضمناً شمارهگذاري دستور كارهاي قرارداد بهرهبرداري نيز براساس كدهاي تفصيلي هارزا و كد فعاليت مربوط به هريك از آنها طبق دستورالعمل موجود خواهد بود.
* هارزا: حسابداري در برق را اصطلاحاً هارزا ميگويند كه از لغت آمريكايي در برگرفته است.

نحوه كدگذاري عوامل هزينه:
كد شرح

01 حقوق و مزايا

02 اضافهكاري

03 مأموريت

04 عيدي و پاداش

05 ساير مزايا

06 شيفت

07 خريد خدمات خارجي

08 خريد خدمات داخلي

09 مواد مصرفي از انبار و لوازم

10 موا دمصرفي مستقيم و لوازم

11 برق مصرفي

12 آب مصرفي

13 گاز مصرفي

14 مازوت مصرفي

15 گازوئيل مصرفي

16 هزينه ارتباطات و مخابرات

17 سوخت مصرفي ديزلهاي اضطراري

18 سوخت مصرفي تأسيسات حرارتي

19 سوخت مصرفي خودروها

20 هزينه هلوكوپتر

21 هزينه مراسم و جشنها

22 هزينه درمان

23 كمكها

24 آموزش و تحقيقات

25 اجاره و كرايه

26 ساير هزينهها

27 سرشكن هزينههاي توزيع نشده انبار

28 سرشكن هزينه استهلاك

نحوه كدگذاري تفصيلي انبار و تداركات
كد شرح

77 انبار سيرك

88 امور تداركات مركز

99 انبار مركزي

نحوه كد گذاري فعاليتها:
فعاليتهاي مرتبط با هريك از قراردادهاي پنجگانه با در نظر گرفتن سه رقم كد تفصيلي هارزا (سيستم متحدالشكل حسابداري) بشرح زير تعيين ميگردد:
شرح كد تفصيلي و كدينگ حسابداري

هزينههاي عمليات بهرهبرداري

هزينه توزيع بار برق 401581

هزينههاي امور ديسپاچنگ و اداره حوادث

هزينههاي عمليات پستها 401582

هزينههاي عمليات خطوط هوايي 401583

هزينههاي عمليات خطوط زيرزميني 401584

هزينه هاي عملياتي روشنايي خيابانها و راهنمايي 401585

هزينههاي عمليات كنتورهاي برق 401586

هزينههاي متفرقه توزيع 401588

هزينههاي عمليات روشنايي معابر 401587

هزينههاي آموزش

هزينه تحقيقات

هزينههاي عمليات خدمات مشتركين

نظارت و سرپرستي 401901

هزينههاي قرائت كنتور 401902

قرائت كنتور مشتركين غير ديماندي و ديماندي

هزينههاي نگهداري حساب مشتركين و وصل بهاي برق 401903

هزينههاي متفرقه حسابهاي مشتركين 401905

هزينهتهيه برنامه توسعه و احداث، بازسازي و بهينهسازي 401918

هزينه طراحي برنامه (دستور كار) 401919

هزينههاي تعمير و نگهداري (كد 402)
شرح كد تفصيلي و كدينگ حسابداري

هزينههاي تعمير و نگهداري ساختمانها 402591

هزينههاي تعمير و نگهداري تجهيزات 402592

هزينههاي تعمير و نگهداري خطوط هوايي 402593

هزينههاي تعمير و نگهداري خطوط زيرزميني 402594

هزينههاي تعمير و نگهداري ترانسفورماتور 402595

هزينههاي تعمير و نگهداري روشنايي عمومي و راهنمايي 402596

هزينه تعمير و نگهداري كنتورها 402597

هزينه تعمير تأسيسات متفرقه 402598

هزينه تعمير روشنايي معابر 402599

حساب هاي تصفيه
شرح وكدينگ حسابداري

هزينههاي نظارت و سرپرستي عمليات 184580

هزينههاي عمليات پستها 184582

هزينههاي عمليات خطوط هوايي 184583

هزينههاي دعمليات خطوط زميني 184584

هزينههاي عمليات روشنايي خيابانها و راهنمايي 184585

هزينههاي عمليات كنتورهاي برق 184586

هزينههاي عمليات روشنايي معابر 184587

هزينههاي تعمير و نگهداري ساختمانها 184591

هزينههاي تعمير و نگهداري تجهيزات پستها 184592

هزينههاي تعمير و نگهداري خطوط هوايي 184593

هزينههاي تعمير و نگهداري خطوط زميني 184594

هزينههاي تعمير و نگهداري ترانسفرماتورها 184595

هزينههاي تعمير و نگهداري روشنايي عمومي 184594

هزينههاي تعمير و نگهداري كنتورها 184597

هزينههاي تعمير و نگهداري تأسيسات متفرقه 184598

هزينههاي تعمير و نگهداري روشنايي معابر 184599

هزينههاي قرائت كنتور 184902

هزينههاي عمليات نگهداري حساب مشتركين 184903

هزينههاي متفرقه حسابهاي مشتركين 184905

هزينههاي اداره خدمات مالي و اداري 184944

فصل سوم

آزمون آموختهها و نتايج و پيشنهادها

آموختهها:

در مدت زمان كارآموزي خود توانستم فعاليتهاي زير ر انجام داده و بياموزم:

دفاتر بانك را تنظيم كرده و عمليات مربوط به ايجاد تنخواه گردان را انجام داده و فرا گرفتم. سندهاي مربوط به خريد را تنظيم كرده و در دفاتر مربوطه ثبت كرده و آنگاه طبق شمارهي نامه و تاريخ در زونكنهاي مربوطه بايگاني كردم. فرم درخواست خريد كالا يا سفارش خريد را با راهنمايي سرپرست خود تنظيم كرده و به واحد مربوطه اراسل كردم. واريزي و پرداختيهاي شركت مزبور را تنظيم كرده و دفاتر ثبت اسناد ثبت كردم. اينها فعاليتهايي بود كه در دوره ي كارآموزي بطور مكرر انجام داده و فرا گرفتم.

در اين شركت بنا به درخواست خود نحوهي تنظيم يك قرارداد را هم بطور خلاصه فرا گرفتم، آموختم كه اين شركت (همانطور كه شرح آن در گزارش آمده9 چند گروه معامله دارد و نحوهي تنظيم هريك كه در گزارش خود آوردهام، را آموختم.

شرايط يكفرد (پيمانكار) كه مي تواند در مناقصه يا مزايده شركت كند را آموختم. تبصرهها و دستورالعملهايي كه اين شركت رعايت مي كند را آموختم. روش صدور يك دستوركار كه چه مراحلي را بايد طي كند تا آن دستوركار صادر شود را فرا گرفتم و در آخر نحوهي كدگذاري هزينهها و … را در اين شركت آموختم.

و در آخر از معاونت اين منطقه كه من را به عنوان كارآموز پذيرفته و خصوصاً قسمت اداره خدمات مالي و اداري كه اطلاعات را در اختيارم قرار داده سپاس تشكر را دارم.

فصل چهارم

پايان دوره كارآموزي

فرمهاي مربوط به دوره كارآموزي

تشكر و سپاس فراوان از:

استاد ارجمند جناب آقاي چمني كه در نهايت بزرگواري، راهنمايي بنده را تقبل فرمودند و با نظرات خود اينجانب را مورد لطف و عنايت خويش قرار دادند.

فهرست مطالب

عنوانصفحه

فصل اول آشنايي كامل با مكان كارآموزي 1

معرفي منطقه برق خيام 3

چارتهاي سازمان 4

فصل دوم ارزيابي بخشهاي مرتبط با رشته كارآموزي: 9

رويكرد اداره خدمات مالي و اداري 10

اهداف و اولويتهاي مهم حوزه خدمات مالي و اداري 11

شرح وظايف حسابدار تأسيسات 13

شرح وظايف حسابدار 14

فرم گزارش تنخواه 17

آئيننامه معاملات شركت 18

مقررات مناقصه 19

انعقاد قرارداد 22

مزايده 24

مستثنيات 26

دستورالعمل دستور كار 29

روش صدور دستوركارهاي بهينه- توسعه و احداث 32

روند صدور دستور كار تعميرات 33

عناوين حسابهاي مرتبط با سيستم قيمت تمام شده 34

نحوه تعيين شرح پروژه 36

نحوه تعيين شماره دستور كار 37

نحوه كدگذاري عوامل هزينه 38

نحوه كدگذاري تفصيلي انبار و تداركات 39

نحوه كدگذاري فعاليتها 40

هزينههاي تعمير و نگهداري 41

حساب هاي تصفيه 42

فصل سوم آزمون اموختهها و نتايج و پيشنهادها: 43

آموختهها 44

فصل چهارم: پايان دورههاي كارآموزي: 45

فرم مربوط به پايان دوره كارآموزي 46

واحد كرج

دانشكده مديريت و حسابداري

گزارش كارآموزي

مكان كارآموزي: منطقه برق خيام

زمان كارآموزي: آبان 1387

استاد راهنما: جناب آقاي چمني

نام دانشجو: شيدا سليماني اقدس

پاييز 1387